浙江祥源文化旅游有限公司（以下簡稱“公司”）第九屆監事會第五次會議于2025年1月2日舉行。會議通知于2024年12月31日通過電子郵件和電話發送給所有監事。經所有監事同意，會議豁免通知的期限要求。會議應當參加3名監事，實際上應當參加3名監事。會議由監事會主席余振祥先生主持。會議符合《公司法》和《公司章程》的規定，會議有效。
出席會議的監事討論并投票表決后，審議通過了《關于糾正早期會計錯誤和追溯調整的議案》。具體內容見同日上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）以及指定媒體披露的《關于早期會計錯誤糾正和追溯調整的公告》(公告號:臨2025-002)。
監事會認為，公司的早期會計錯誤糾正符合法律、法規和財務會計制度的有關規定，程序符合要求，糾正后的財務數據可以更客觀、公平地反映公司的實際經營業績和財務狀況。因此，監事會同意糾正和追溯會計錯誤。
監事表決結果：同意3票，反對0票，棄權0票。
特此公告。
浙江祥源文化旅游有限公司監事會
2025年1月2日
證券代碼：600576 證券簡稱：祥源文化旅游 公告號：臨2025-002
浙江祥源文化旅游有限公司
公告前期會計差錯更正和追溯調整
公司董事會和全體董事保證公告內容不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。
重要內容提示：
● 浙江祥源文化旅游有限公司（以下簡稱“公司”）早期會計錯誤糾正將影響公司2022年第一季度、2022年半、2022年第三季度、2022年、2023年第一季度、2023年半、2023年第三季度、2023年、2024年第一季度、2024年半、2024年第三季度報告相關財務數據和披露信息。
● 本次采用可追溯性重述法糾正早期會計錯誤，并對公司2022年第一季度至2024年第三季度的財務報表和附注進行可追溯性調整。影響“公司合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、母公司資產負債表、利潤表、現金流量表”。主要涉及“其他應收賬款、其他營運資產、資本公積、未分配利潤、財務費用、收到其他與經營活動相關的現金、支付其他與經營活動相關的現金、收到其他與投資活動相關的現金、支付其他與投資活動相關的現金、收到其他與融資活動相關的現金”等報表科目。其中，對各階段財務指標的主要影響如下：
2022年第一季度、2022年半、2022年第三季度、2022年期末總資產分別增加7.75萬元、25.74萬元、223.82萬元、288.17萬元；期末歸屬于母公司所有者的總權益分別增加7.75萬元、25.74萬元、223.82萬元和288.17萬元；每期歸屬于母公司股東的凈利潤分別增加7.75萬元、25.74萬元、223.82萬元和288.17萬元。
2023年第一季度、2023年半、2023年第三季度、2023年、2024年第一季度初、期末總資產分別增加288.17萬元、288.17萬元、288.17萬元、288.17萬元、288.17萬元、288.17萬元。
2024年半年和2024年第三季度，期末資本公積分別減少288.17萬元和288.17萬元，未分配利潤分別增加288.17萬元和288.17萬元。
● 更正和可追溯性調整不會導致公司從2022年第一季度到2024年第三季度的損益性質發生變化。更正后的信息可以更客觀、更準確地反映公司的財務狀況和業務成果。
一、前期會計差錯更正概述
1、2022年，公司實際控制人及其關聯方占用非經營性資金，資金占用本金于2022年內全額歸還公司，資金占用利息在2024年半年度報告出具前已支付給公司。根據《企業會計準則-基本準則》、《企業會計準則第28號會計政策、會計估計變更和錯誤更正》、《公開發行證券公司信息披露編制規則第19號財務信息更正及相關披露》等相關規定，公司2022年第一季度、2022年半年、2022年第三季度、2022年、2023年第一季度、2023年半年、2023年第三季度、2023年、2024年第一季度、2024年半年、2024年第三季度部分財務報表數據進行追溯調整。
2、公司于2025年1月2日召開了第九屆董事會第六次會議和第九屆監事會第五次會議，審議通過了《關于糾正早期會計錯誤和追溯調整的議案》。本議案不需要提交股東大會審議。
二、二。早期會計錯誤糾正對公司的影響
(一)影響概述
本次更正和追溯調整將影響公司2022年第一季度至2024年第三季度財務報表中的“公司合并資產負債表、合并利潤表和合并現金流量表”；母公司資產負債表、利潤表和現金流量表”。主要涉及上述報表中的“其他應收款、其他流動資產、資本公積、未分配利潤、財務費用、收到其他與業務活動相關的現金、支付其他與業務活動相關的現金、收到其他與投資活動相關的現金、支付其他與投資活動相關的現金和收到其他與融資活動相關的現金”。
報表科目變更的主要原因如下：
(二)具體影響
本次更正和追溯調整對公司財務報表及報表附注的具體影響如下：
1、對公司2022年第一季度財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
2)合并利潤表項目
單位：元
3)合并現金流量表項目
單位：元
2、具體影響公司2022年半年財務報表項目及附注
1)合并資產負債表項目
單位：元
2)合并利潤表項目
單位：元
3)合并現金流量表項目
單位：元
4)母公司資產負債表項目
單位：元
5)母公司利潤表項目
單位：元
6)母公司現金流量表項目
單位：元
7)2022年半年度報告“第十節” “十二、關聯方及關聯交易”中的“四”財務報告、其他關聯方的情況“5”、關聯交易情況”“6”、關聯方應收應付款項的更正
更正前：
十二、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(8). 其它關聯交易
□適用 √不適用
6、關聯方應收應付款項
(1).應收項目
√適用 □不適用
更正后：
十二、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(8). 其它關聯交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
6、關聯方應收應付款項
(1).應收項目
√適用 □不適用
單位: 元 幣種: 人民幣
3、對2022年第三季度財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
2)合并利潤表項目
單位：元
3)合并現金流量表項目
單位：元
4、對公司2022年度財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
2)合并利潤表項目
單位：元
3)合并現金流量表項目
單位：元
4)母公司資產負債表項目
單位：元
5)母公司利潤表項目
單位：元
6)母公司現金流量表項目
單位：元
7)《2022年年度報告》第十節 “十二、關聯方及關聯交易”中的“四”財務報告、其他關聯方的情況“5”、關聯交易情況”“6”、關聯方應收應付款項的更正
更正前：
十二、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(8).其它關聯交易
□適用 √不適用
6、 關聯方應收應付款項
(1).應收項目
√適用 □不適用
更正后：
十二、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(8). 其它關聯交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
6、關聯方應收應付款項
(1).應收項目
√適用 □不適用
單位: 元 幣種: 人民幣
5、對公司2023年第一季度財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
6、具體影響公司2023年半年財務報表項目
1)合并資產負債表項目
單位：元
2)母公司資產負債表項目
單位：元
3)《2023年半年報告》第十節 “十二、關聯方及關聯交易”中的“四”財務報告、其他關聯方的情況“5”、關聯交易情況”“6”、關聯方應收應付款項的更正
更正前：
十二、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(8). 其它關聯交易
□適用 √不適用
6、 關聯方應收應付款項
(1). 應收項目
√適用 □不適用
更正后：
十二、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易情況
(8). 其它關聯交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
6、關聯方應收應付款項
(1).應收項目
√適用 □不適用
單位: 元 幣種: 人民幣
7、對公司2023年第三季度財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
8、對公司2023年財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
2)母公司資產負債表項目
單位：元
三、《2023年年度報告》第十節 財務報告中的“十四”、“關聯方及關聯交易”、其他關聯方的情況“5”、關聯交易情況”“6”、應收、應對關聯方等未結算項目的更正”
更正前：
十四、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(8).其它關聯交易
□適用 √不適用
6、 未結算的項目，如應收、應付關聯方等
(1).應收項目
√適用 □不適用
更正后：
十四、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(8).其它關聯交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
6、未結算的項目，如應收、應付關聯方等
(1).應收項目
√適用 □不適用
單位: 元 幣種: 人民幣
9、對公司2024年第一季度財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
10、對公司2024年半年財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
2)合并現金流量表項目
單位：元
3)母公司資產負債表項目
單位：元
4)母公司現金流量表項目
單位：元
5)《2024年半年度報告》第十節 財務報告中的“十四”、“關聯方及關聯交易”、其他關聯方的情況“5”、關聯交易的更正
更正前：
十四、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(7). 其它關聯交易
□適用 √不適用
更正后：
十四、關聯方及關聯方交易
4、其他關聯方的情況
√適用 □不適用
5、關聯交易
(7). 其它關聯交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
11、對2024年第三季度財務報表項目的具體影響
1)合并資產負債表項目
單位：元
2)合并現金流量表項目
單位：元
三、會計師事務所對會計錯誤更正事項的專項說明
公司聘請上海會計師事務所（特殊普通合伙企業）出具《關于祥源文化旅游有限公司2022-2024年第三季度會計差錯糾正專項說明的審計報告》[上海會計報告（2025）第0015號]。上海會計師事務所認為，公司已按照《企業會計準則》第28號的會計政策、會計估計變更和錯誤糾正、中國證券監督管理委員會編制了《公開發行證券公司信息披露編制規則第19號財務信息更正及相關披露(2020年修訂)》等相關規定，如實反映了公司早期會計錯誤的糾正。
四、審計委員會的審議
公司于2025年1月2日召開了2025年董事會審計委員會第一次會議，審議通過了《關于糾正和追溯早期會計錯誤調整的議案》。公司審計委員會認為：公司早期會計錯誤糾正符合企業會計準則、公開發行證券公司信息披露規則19財務信息糾正及相關披露（2020年修訂）等相關法律法規，糾正財務報表更客觀、公平反映公司實際業務業績和財務狀況，同意提交董事會審議。
五、董事會、監事會關于會計錯誤糾正的意見
（1）公司于2025年1月2日召開了第九屆董事會第六次會議，同意7票，反對0票，棄權0票審議通過了《關于早期會計錯誤糾正和可追溯性調整的議案》。董事會認為：公司早期會計錯誤糾正符合企業會計準則、公開發行證券公司信息披露規則第19號財務信息糾正及相關披露（2020年修訂）等相關法律法規，糾正后的財務報表更客觀、公平地反映了公司的實際經營業績和財務狀況。因此，董事會同意糾正和追溯會計錯誤。
（2）公司于2025年1月2日召開了第九屆監事會第五次會議，同意3票，反對0票，棄權0票審議通過了《關于早期會計錯誤糾正和可追溯性調整的議案》。監事會認為，公司的早期會計錯誤糾正符合法律、法規和財務會計制度的有關規定，程序符合要求，糾正后的財務數據可以更客觀、公平地反映公司的實際經營業績和財務狀況。因此，監事會同意糾正和追溯會計錯誤。
特此公告。
浙江祥源文化旅游有限公司董事會
2025年1月2日
編輯：金杜
湘公網安備43010502001700號